**Налоги для продавцов Kaspi.kz: ставки, отчётность, примеры | AWW Глоссарий** > Практичное руководство по налогам для продавцов Kaspi.kz: какие налоги платить, примеры расчётов, типичные ошибки и советы по автоматизации учёта. Source: https://aww.kz/guide/nalogi-dlya-prodavtsov-marketplejsov-v-kazahstane/ · language: ru · updated: 2026-02-21 [Главная](https://aww.kz/) [Глоссарий](https://aww.kz/guide/) Налоги для продавцов маркетплейсов в Каз... Термин # Налоги для продавцов маркетплейсов в Казахстане 6 марта 2026 г. Обновлено: 21 февраля 2026 [Мерей Тлеугазин](https://aww.kz/about/merey/) ## Содержание 1. Как это работает: кто платит и от чего зависит налоговая нагрузка 2. Основные налоги и отчетность: какие сроки и документы важны 3. Почему это важно продавцу на Kaspi.kz: риски и последствия 4. Примеры расчётов и типичные ситуации на Kaspi.kz 5. Практические советы для продавцов Kaspi.kz 6. Заключение **Налоги для продавцов маркетплейсов в Казахстане** — совокупность обязательных платежей (НДС, корпоративный налог, подоходный налог, социальные взносы и др.), которые должен учитывать продавец при продаже через платформы вроде Kaspi.kz. Правильный выбор режима и корректный учёт операций напрямую влияют на чистую прибыль и риск блокировки расчетов. ## Как это работает: кто платит и от чего зависит налоговая нагрузка Налоговая нагрузка зависит от организационно-правовой формы продавца, выбранного налогового режима и факта регистрации плательщиком НДС. Основные формы продавцов на Kaspi.kz — индивидуальные предприниматели (ИП/физлица), товарищества с ограниченной ответственностью (ТОО) и юридические лица. Для иностранцев обычно требуется местная регистрация или использование налогового агента. - **Плательщики НДС**: предприятия и ИП, зарегистрированные как плательщики НДС, начисляют и декларируют НДС по ставке 12% (стандартная ставка в РК). Цена товара может быть указана с НДС или без; важно корректно выделять налог в документах. - **Корпоративный налог (CIT)**: для резидентов ТОО и других юридических лиц действующая ставка корпоративного налога — 20% от налоговой прибыли (налогооблагаемая прибыль = доходы минус допустимые расходы). - **Подоходный налог (PIT)**: для физических лиц налог на доходы физических лиц обычно составляет 10% от полученного дохода, если это не льготный режим. - **Социальные и пенсионные взносы**: обязательные платежи в фонд социального страхования и пенсионные накопления зависят от статуса работника/ИП и формируются по нормам Налогового кодекса и законодательства о социальном страховании. На налоговую нагрузку также влияют комиссии маркетплейса (Kaspi удерживает комиссию за продажу и услуги логистики), расходы на возвраты, стоимость логистики ([FBS](https://aww.kz/guide/fbs/)/FBO) и маркетинг. Комиссии маркетплейса обычно учитываются как расходы продавца и уменьшают налогооблагаемую прибыль при правильном оформлении документов. ## Основные налоги и отчетность: какие сроки и документы важны Ключевые обязательства продавца по учёту и отчетности: - **НДС (12%)** — плательщики подают декларацию и уплачивают НДС в сроки, установленные Налоговым кодексом. На практике НДС учитывается по результатам совершённых операций в отчётный период, часто это месячная декларация для типичного плательщика. - **Корпоративный налог (20%)** — юридические лица готовят годовую налоговую декларацию; в течение года возможна уплата авансовых платежей по правилам, действующим для вашей категории налогоплательщиков. - **ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ (10%)** — для физических лиц и ИП без специальных режимов: декларация и уплата по установленным срокам. При выплатах нерезидентам возможна роль налогового агента у маркетплейса или контрагента. - **Бухгалтерские документы**: входящие и исходящие счета-фактуры, акты приёма-передачи, кассовые чеки (если применяется ККМ), расчёт комиссий Kaspi и выписки по расчётному счёту — всё это необходимо для подтверждения расходов и корректного налогового учёта. Kaspi.kz предоставляет продавцу торговые отчёты: выписки по выплатам, детализацию комиссий и акт сверки. Эти файлы нужно сохранять и сопоставлять с бухгалтерией, иначе возможны претензии налоговой при проверке. ## Почему это важно продавцу на Kaspi.kz: риски и последствия Неправильный налоговый учёт на практике приводит к конкретным потерям и рискам: - **Штрафы и пени**. Просрочка уплаты НДС, корпоративного налога или обязательных взносов ведёт к начислению пени и штрафов. Размер штрафов определяется Налоговым кодексом, и на практике даже небольшие задолженности быстро растут по причине пени. - **Блокировка выплат и снятие с маркетплейса**. Kaspi может приостановить выплаты или требовать подтверждающие документы при подозрении на неуплату налогов или при отсутствии документооборота по товарным позициям. - **Отказ в возмещении НДС**. Неполный комплект документов по входящим налоговым кредитам мешает зачёту НДС и возмещению, что увеличивает стоимость оборота. - **Увеличенные налоговые проверки**. Несоответствия между отчётностью Kaspi и налоговой декларацией — частая причина проверок. Пример из практики: продавец электроники из Алматы не предоставил акты приёма-передачи и счета-фактуры по возвратам за квартал. Налоговая отказала в зачёте НДС по возвратам, и результатом стали дополнительные выплаты НДС с начисленными пенями в размере нескольких сотен тысяч тенге и приостановка выплат с маркетплейса до урегулирования ситуации. ## Примеры расчётов и типичные ситуации на Kaspi.kz Ниже три типичных сценария с конкретными цифрами. Все расчёты иллюстративны и упрощены для понимания механики. 1. **ИП-плательщик НДС продаёт одежду через FBS Kaspi** Условия: розничная цена товара 50 000 тг (включая НДС), комиссия Kaspi 10% от цены продажи, продавец — плательщик НДС (12%). Выделенный НДС из цены: 50 000 × 12 / 112 = 5 357 тг. 2. Сумма без НДС: 50 000 − 5 357 = 44 643 тг. 3. Комиссия Kaspi: 50 000 × 10% = 5 000 тг (выплата продавцу = 45 000 тг до вычета НДС в расчётах платформы; в учёте продавца комиссия считается расходом). 4. НДС к уплате в бюджет: продавец начисляет НДС с реализации (5 357 тг) и уменьшает его на входящий НДС по закупке товара и услуг. Если входящий НДС меньше, доплачивает разницу. 5. **ТОО без спецрежима продаёт электронику** Условия: выручка за месяц 2 000 000 тг, [себестоимость товара](https://aww.kz/guide/sebestoimost-tovara/) 1 300 000 тг, комиссия Kaspi 10% (200 000 тг), прочие расходы 100 000 тг. ТОО — плательщик НДС. Валовый доход для налоговой: 2 000 000 тг. 6. Допустимые расходы: себестоимость 1 300 000 + комиссия 200 000 + прочие 100 000 = 1 600 000 тг. 7. Налогооблагаемая прибыль: 2 000 000 − 1 600 000 = 400 000 тг. 8. Корпоративный налог (20%): 400 000 × 20% = 80 000 тг. 9. НДС: начисляется отдельно по ставке 12% и декларируется ежемесячно с учётом входящего НДС по закупкам. 10. **Физическое лицо — разовая продажа б/у техники на личном кабинете** Условия: годовой объём продаж не превышает типичных предпринимательских оборотов и продавец не зарегистрирован как ИП. Продано устройств на сумму 600 000 тг за год. Если продажи квалифицируются как предпринимательская деятельность, налоговая требует декларировать доходы и уплатить 10% подоходного налога от прибыли/дохода в зависимости от ситуации. В простейшем подходе это 600 000 × 10% = 60 000 тг. 11. Важно: налоговая практика различает единоразовую частную продажу и систематическую коммерческую деятельность. При регулярных продажах налоговая может расценить их как предпринимательскую деятельность и потребовать регистрацию ИП. Во всех случаях документальное подтверждение расходов (счета-фактуры, акты, накладные) критично для уменьшения налоговой базы. ## Практические советы для продавцов Kaspi.kz Конкретные действия, которые снизят риски и упростят налогообложение: - **Выберите правильную форму и режим**. Для постоянных продаж регистрация ИП или ТОО обычно необходима. Оцените предполагаемый оборот и сопоставьте режимы налогообложения — общая система с НДС или специальные режимы. При обороте и ассортименте, характерных для Kaspi, чаще выгодна регистрация ИП с бухгалтером. - **Регистрируйтесь как плательщик НДС, если выгодно**. Если вы закупаете товары с НДС и объём входного НДС значителен, регистрация как плательщик НДС позволяет зачесть входящие налоги. Для продавцов электроники и бытовой техники это часто оправдано. - **Ведите раздельный учёт по продажам через [маркетплейс](https://aww.kz/guide/marketplace/)**. Создайте отдельный контрагент «Kaspi.kz», сохраняйте все отчёты платформы и сверяйте данные ежемесячно. Автоматизируйте сверку — AWW может помочь интегрировать отчёты Kaspi и бухгалтерию, чтобы исключить ручные ошибки. - **Документируйте расходы и возвраты**. Комиссии, возвраты и логистика уменьшают налоговую базу только при наличии подтверждающих документов. Требуйте акты и счета-фактуры от Kaspi и контрагентов. - **Планируйте налоговые платежи и держите резерв**. Отчисляйте процент от выручки на оплату налогов и авансов, чтобы избежать кассового разрыва при наступлении срока уплаты. - **Используйте онлайн-кассу и фискальные документы**, если это требуется для вашей категории продавцов. Kaspi часто выступает фискальным оператором, но ответственность за корректность документов лежит на продавце. - **Проверяйте условия договора с Kaspi**. Внимательно читайте, кто выступает налоговым агентом при работе с нерезидентами, как формируются акты и какие документы Kaspi предоставляет для бухгалтерии. - **Обратитесь к профильному бухгалтеру**. Налоговое планирование выгодно с учётом структуры бизнеса, ассортимента и оборотов. Типичные ошибки — неправильное отражение комиссий, отсутствие актов на возвраты и несвоевременная регистрация НДС. ## Заключение Налогообложение продаж через Kaspi.kz требует чёткого разделения юридических форм, правильного выбора режима и дисциплины в документообороте. Основные ориентиры — ставка НДС 12%, корпоративный налог 20% и подоходный 10% для физических лиц; реальные расчёты зависят от расходов, комиссий и статуса плательщика. Практический совет: регистрируйтесь корректно, ведите раздельный учёт по маркетплейсу и автоматизируйте сверки отчётов — это уменьшит налоговые риски и ускорит получение выплат. AWW может помочь с автоматизацией загрузки отчётов Kaspi и сопоставлением документов, но для окончательных налоговых решений привлекайте бухгалтера или налогового консультанта. ## Часто задаваемые вопросы Нужно ли регистрироваться как плательщик НДС, если я продаю товары на Kaspi.kz и оборот растёт? Регистрация как плательщик НДС обязательна при превышении порога, установленного Налоговым кодексом, а также при ввозе облагаемых НДС товаров. Вы можете также стать плательщиком НДС добровольно, если это выгодно для бизнеса. После регистрации вы обязаны начислять НДС 12% и вести соответствующую отчётность. Как учесть комиссию Kaspi при расчёте налога на прибыль и НДС? Комиссия маркетплейса входит в допустимые расходы при определении налогооблагаемой прибыли (для ТОО — основа для расчёта корпоративного налога 20%). Если в счёте за комиссию выделен НДС, продавец вправе принять входной НДС к вычету при наличии корректных первичных документов. Проверьте, оформляет ли Kaspi документы на ваше ИНН и содержит ли счёт‑фактура все требуемые реквизиты. Как отражать доходы от продаж на Kaspi для ИП — платить ли 10% подоходный налог или выбирать спецрежим? Если ИП работает на общем режиме, доходы облагаются подоходным налогом 10% и обязательными социальными взносами. ИП может переходить на доступные спецрежимы (при наличии условий), которые меняют порядок и величину налоговой нагрузки. Выбор режима зависит от объёма выручки, структуры расходов и наличия сотрудников — рекомендуется считать примерные налоги до смены режима. Какие документы от Kaspi нужны, чтобы принять входной НДС к вычету? Для вычета требуется корректная первичная документация: счёт‑фактура, акт (или аналогичный документ) и договор, оформленные на ваше ИНН и соответствующие требованиям Налогового кодекса. Документы должны подтверждать факт и состав сделки, а также дату начисления НДС. Без таких документов налоговый вычет налоговая инспекция, как правило, не признаёт. Как корректировать налоги при возврате товара купителем через маркетплейс? Оформляйте возвратные документы: акт возврата и корректирующую счёт‑фактуру, чтобы уменьшить налоговую базу и НДС за период. В налоговой отчётности делается соответствующая корректировка — отражается уменьшение дохода и вычетов за период возврата. Сохраняйте все подтверждающие документы и сверяйте расчёты с отчётностью маркетплейса. AWW Платформа #### Автоматизируйте продажи прямо сейчас Бесплатно. Подключение магазина за 2 минуты. [Попробовать бесплатно](https://aww.kz/pricing/) [Все термины глоссария](https://aww.kz/guide/) ## Связанные термины Понятия из глоссария AWW [Все термины](https://aww.kz/guide/) [Голосовая коммерция Как голосовые запросы и голосовые покупки влияют на продажи на Kaspi.kz, практические примеры и чеклист внедрения для продавцов в Казахстане.](https://aww.kz/guide/golosovaya-kommertsiya/)[Маркетплейс финансирование Что такое финансирование продавца через маркетплейс: типы, примеры на Kaspi.kz, расчёты и практические советы для малого и среднего бизнеса в Казахстане.](https://aww.kz/guide/marketpleys-finansirovanie/)[Контент-маркетинг Конкретное руководство по контент-маркетингу для продавцов Kaspi.kz: как улучшить карточки, фото, видео и описания, примеры и чек-лист для роста продаж.](https://aww.kz/guide/kontent-marketing/)[Прогнозирование запасов Практическое руководство по прогнозированию запасов для продавцов Kaspi.kz: формулы, расчёты safety stock, EOQ, точки заказа и реальные примеры.](https://aww.kz/guide/prognozirovanie-zapasov/)[Инфлюенсер-маркетинг Практическое руководство по инфлюенсер-маркетингу для продавцов на Kaspi.kz: типы инфлюенсеров, бюджеты, метрики, примеры и чеклист для запуска кампании.](https://aww.kz/guide/inflyuenser-marketing/)[Лайв коммерция Как организовать прямые продажи через стримы, примеры и конкретные советы для продавцов Kaspi.kz: сценарий, метрики, интеграция и инструменты автоматизации.](https://aww.kz/guide/layv-kommertsiya/)[Социальные доказательства Как отзывы, оценки и фото покупателей повышают продажи на Kaspi.kz. Практические приёмы, метрики, шаблоны и советы по автоматизации.](https://aww.kz/guide/sotsialnye-dokazatelstva/)[Маркетинговая автоматизация Практическое руководство по маркетинговой автоматизации: как работает, зачем нужна, реальные примеры на Kaspi.kz и пошаговые советы по внедрению.](https://aww.kz/guide/marketingovaya-avtomatizatsiya/) [Все термины глоссария](https://aww.kz/guide/) --- HTML version: https://aww.kz/guide/nalogi-dlya-prodavtsov-marketplejsov-v-kazahstane/ Structured data for this site: https://aww.kz/api/v1/openapi.json · https://aww.kz/llms.txt Free to quote and reuse with a link back to the source URL above (CC BY 4.0).